Fiscalité internationale - Andersen in Canada

Services de conseil et de conformité fiscale internationale

Dans le contexte économique mondial actuel, la gestion de la conformité fiscale internationale et la structuration des transactions transfrontalières sont essentielles à la réussite des entreprises. Chez Andersen au Canada, nous proposons des solutions personnalisées conçues pour vous aider à vous y retrouver dans la complexité des règles fiscales canadiennes. Forts d’une équipe d’experts possédant une expertise technique approfondie et une vaste expérience pratique, nous collaborons étroitement avec vous pour répondre à vos besoins spécifiques.

Services de conseil dans un contexte international

Nous fournissons des conseils stratégiques pour vous aider à relever efficacement les défis fiscaux transfrontaliers.

Nos domaines d'expertise comprennent

Taxe sur les services numériques (DSTA)

Le gouvernement fédéral a introduit la Loi sur la taxe sur les services numériques (LTSN), en vigueur rétroactivement à compter du 1er janvier 2022, qui prélève une taxe de 3 % sur les revenus dépassant 20 millions de dollars canadiens provenant de services numériques taxables fournis aux utilisateurs canadiens.

Chez Andersen au Canada, nous aidons les entreprises engagées dans des activités numériques à évaluer leurs flux de revenus, à gérer les implications de la DSTA, à gérer l’enregistrement et à respecter les obligations de dépôt et de paiement.

Mise en œuvre du modèle du pilier 2 de l'OCDE

La loi sur l’impôt minimum mondial (GMTA), en vigueur pour les exercices financiers commençant le 31 décembre 2023 ou après, applique un taux d’imposition minimum mondial de 15 %.

En tant que membre d’Andersen Global, nous fournissons une expertise inégalée pour :

Évaluer l’applicabilité du pilier 2 aux structures multinationales.
Mettre en œuvre des processus de conformité, y compris la collecte et le dépôt d’informations.
Planifier et optimiser les positions fiscales grâce à la modélisation, à l’analyse de la chaîne de valeur et aux stratégies de prix de transfert.

Structuration

Nous aidons à optimiser les structures juridiques des entités canadiennes afin d’obtenir des résultats fiscaux favorables, que ce soit pour le rapatriement ou le démantèlement, tout en assurant la conformité aux exigences fiscales canadiennes et en réduisant l’exposition.

Financement

Nous concevons des structures de capital optimales, garantissant le respect des règles canadiennes de capitalisation restreinte, de la limitation des intérêts excessifs et des frais de financement (EIFEL) et d’autres dispositions anti-évitement.

Attributs fiscaux des filiales étrangères

Nous surveillons et gérons les attributs fiscaux liés aux investissements des sociétés affiliées étrangères, y compris les calculs d’excédents, les calculs de prix de base rajustés et le suivi du capital libéré.

Règles relatives au dumping des filiales étrangères (FAD)

Nous aidons les filiales canadiennes de multinationales étrangères à s’y retrouver dans les règles qui limitent les avantages fiscaux découlant de certains investissements de sociétés affiliées étrangères.

Gestion des conventions fiscales

En tirant parti du vaste réseau de conventions fiscales du Canada, nous aidons à atténuer l’exposition à la retenue d’impôt et à assurer le respect des dispositions des conventions et des règles nationales anti-évitement.

Revenus fonciers étrangers accumulés (FAPI)

Nous fournissons des conseils sur la fiscalité des revenus passifs gagnés par les filiales étrangères, en garantissant le respect des réglementations FAPI.

Règles de non-concordance hybride

Nous vous aidons à naviguer dans les complexités des règles de non-concordance hybrides, en tenant compte des différents traitements fiscaux des entités et des instruments financiers selon les juridictions.

Conformité fiscale canadienne pour les transactions internationales

Les transactions transfrontalières impliquent souvent des obligations déclaratives spécifiques. Nous aidons les entreprises à répondre efficacement à leurs exigences de conformité grâce à :

Déclaration de renseignements T106

Déclaration des transactions transfrontalières entre parties liées tout en garantissant la conformité aux règles canadiennes en matière de prix de transfert.

Déclaration T1134

Gestion de la conformité des participations détenues dans des sociétés étrangères affiliées à des entités canadiennes.

Déclarations fondées sur un traité

Dépôt de déclarations basées sur des traités pour garantir des avantages aux non-résidents et aux entités transfrontalières.

Glissement NR4

Déclaration des paiements effectués à des non-résidents tout en respectant les obligations de retenue d’impôt canadiennes.

Déclaration T4A-NR

Aider à la déclaration des paiements pour des services rendus physiquement au Canada par des non-résidents.

Pourquoi choisir Andersen ?

Avec des décennies d’expérience dans les structures et transactions fiscales internationales, combinées à une connaissance de pointe de la Loi de l’impôt sur le revenu du Canada et des conventions fiscales du Canada, Andersen au Canada est votre partenaire de choix en matière de conseil fiscal international.